來源：財主家的余糧

本文是“川王來了不納稅？”一文的續篇。

昨天的文章中，我們提到說，從立國开始一直到1913年之前，整體上來說，整個美國一直是沒有所得稅的。 

那，問題就來了：

1913年之前，美國聯邦政府靠什么生活？

答案是：

關稅、消費稅和賣地收入。

就在2024年10月31日，特朗普在國會山與部分共和黨議員的閉門小會上，他首次提出，考慮用關稅完全替代所得稅。 

這事兒有沒有可行性呢？ 

那，我們就要談談美國的關稅問題了。 

我們來觀察一下1792年美國聯邦政府成立以來，關稅/消費稅、所得稅以及社保稅的額度與美國GDP的比例（請橫屏查看）。

（簡單說一下，所得稅是指對企業、居民的收入徵稅，而社保稅，是建立了社會保障系統之後從個人工資收入中扣除的社保金，關稅是針對進口商品施加的稅收，消費稅則是針對國內商品消費的稅收）。

給予圖表，我們可以觀察到，從1792年一直到1912年，這120年時間裏，美國聯邦政府的所得稅和社保稅都接近於0，只有關稅和消費稅。 

所得稅起源於1913年的憲法第16條修正案，規定聯邦政府有權對機構和個人徵收所得稅； 至於社保稅，源於1935年美國國會通過《社會安全法》，該法案爲美國的工作人群，建立養老金體系，後來逐漸擴展到其他人群，最終形成了社保體系，社保金就被稱爲工資稅或者社保稅。 

自美國建立之日起，有大約100多年的時間裏，一直是金屬貨幣時代，只有金銀才是貨幣，政府不能隨隨便便印鈔，借國債花錢倒是，但最終必須要用金屬貨幣償還，相當於給政府頭上勒了一個緊箍咒。

這個時候的美國政府主要靠關稅生存的，而關稅本身的額度並不大，只佔到了美國GDP總額的2-3%，所以聯邦政府的收入就這么點兒。 

在這種情況下，政府花錢必須謹慎節儉，量入爲出——絕對不像今天的聯邦政府，花錢如流水不說，一點兒爲財政負責的意識都沒有，沒有錢就使勁兒借，借了也從來沒想着還，把美國國債給堆積到了35萬億美元這樣恐怖的級別，平均每個美國人欠債10萬美元。 

因爲政府收入少，所以不會想着什么“花錢辦大事兒”，政府對於民衆生活、工作和經濟活動幹預極少，所以美國在立國之後100多年的時間裏，都是“小政府、大社會”的社會模式，是當時世界主要國家中經濟最爲自由的國家，全歐洲那些想要追求宗教自由、經濟自由和美國夢的人，都成群結隊地移民到美國。 

直到第一次世界大战爆發前夕，哪怕加上消費稅收入，加上賣地收入，美國聯邦政府全部收入，佔當時GDP的比例，都還不到5%。 

我寫過一篇文章，列出來了美國聯邦政府1792年成立之後一直到南北战爭爆發之前，美國聯邦政府關稅收入及賣地收入情況。

特朗普說，用關稅完全替代所得稅，人家並不是心血來潮，而是深思熟慮而且有着強大的歷史傳承的，畢竟，美國政府在上百年的時間裏，一直都是靠關稅來養活的。 

爲了說明以前的美國政府，和現在的美國政府有什么區別，現在聯邦政府在花錢上有多無恥，我這裏給大家列幾個數據：

1789-1849年，60年時間，美國聯邦政府加起來的總收入是11.6億美元，總支出是10.9億美元，結余0.7億美元，1849年美國年度GDP規模爲24億美元；

1850-1900年，50年時間，美國聯邦政府加起來的總收入是14.46億美元，總支出是15.45億美元，赤字0.99億美元，1900年美國年度GDP規模爲206億美元；

2017-2020年，4年時間，特朗普第一個總統任期，聯邦政府總收入13.53萬億美元，總支出19.09萬億美元，赤字5.56萬億美元，2020年美國GDP爲21.3萬億美元；

2021-2024年，4年時間，拜登總統任期，聯邦政府總收入18.31萬億美元，總支出25.98萬億美元，赤字7.67萬億美元，2024年美國GDP爲29.35萬億美元。

從對國家財政負責任的態度來看，拜登和特朗普是美國有史以來最無恥、最大手大腳、最不負責任的總統——由特朗普這種歷史上花錢最不負責任主兒，說要聯邦政府省錢，用關稅替代所得稅，真是夠魔幻的！

下面的這張圖，就是美國自立國一直到2023年，關稅在聯邦財政總收入中的比例情況。

根據上面的圖表，除了個別年份靠賣地之外，南北战爭爆發之前，關稅收入一直佔到聯邦財政收入的90%以上，南北战爭爆發之後，聯邦政府爲了籌措战爭开支，开始大幅度增加各種消費稅，還臨時增加了所得稅，這才讓關稅在聯邦收入中的比例下降到了50%左右。 

1913年，在憲法層面掃除了聯邦政府徵收所得稅的障礙之後，關稅佔政府財政收入的比例才算真正的大幅度地降到了10%以下。 

不過，到了大蕭條期間，美國國會又搞出來一個臭名昭著的《斯穆特-霍利關稅法案》，擡高關稅，讓全球經濟的大蕭條持續了10年之久，在此階段美國關稅收入佔聯邦財政總收入的比例，上升到15%左右。

第二次世界大战結束之後，美國主導建立起以美元爲全球貨幣、以關貿總協定（GATT，後改爲世界貿易組織WTO）爲貿易基礎、以IMF、世界銀行、世界清算銀行爲金融框架的全球經濟秩序，在全球推行自由貿易，美國的關稅收入才大幅度下降，在美國財政收入中的佔比，甚至降到了5%以下，最新的2023年和2024年，關稅收入佔比甚至不足2%。 

2023財年，美國聯邦財政收入4.47萬億美元，其中關稅收入803億美元，佔比1.8%；

2024財年，美國聯邦財政收入4.92萬億美元，其中關稅收入770億美元，佔比1.6%；

相比之下，2023財年和2024財年，美國所得稅收入總額分別是2.6和2.96萬億美元。 

特朗普說，要用關稅完全替代所得稅，那么，我們首先需要看看，美國每年“進口”的商品總額有多少，能不能從這上面，乘10倍、20倍、50倍地增加稅收？

從1960年到現在，美國每年進口商品金額從147億美元暴增到了現在的3.2萬億美元左右，最近3年基本都穩定在3.1萬億美元左右。 

很多人用計算器噼裏啪啦一算，現在美國的平均海關稅率只有2%，每年進口3萬億美元的商品，收到800億美元左右的關稅，如果給加到70%甚至100%，那不就可以收到2萬億甚至3萬億美元的關稅了么？ 

替代所得稅完全可行啊！ 

這種线性思維，讓我想起來某個人說的話——

圖樣圖森破，薩姆泰姆絲乃亦無！ 

我們不妨看一下美國進口商品平均關稅稅率的歷史…… 

下面這張圖表，是1820年迄今美國歷年所有進口商品和應稅商品的平均關稅稅率……

大家可以看到，哪怕是1930年災難性的《斯穆特-霍利關稅法案》籤署之後，美國的應稅商品平均關稅稅率暴增到了59.1%，但全部進口商品的平均關稅，也只有20%。

哪怕特朗普在2018年對中國發動貿易战，美國全部進口商品的平均關稅稅率也才來到4-5%的水平，而且2023年和2024年就又回到了2.5%左右。

誰能想象一下，針對美國所有進口商品加徵100%關稅是個什么概念？ 

特朗普根本不可能對所有進口商品的關稅提高到100%！ 

第一，是因爲存在着2%這樣低的關稅稅率，所以美國的進口額才能達到這么高，’如果你加50%的關稅，那意味着進口商品變得無比昂貴，美國人就买不了這么多東西了，而且這個東西是非线性的，也就是說，你的進口關稅稅率稍稍增加一點兒，你的進口金額可能大幅度下降，別說等你把稅率提到50%以上，哪怕你把關稅平均稅率給提到20%以上，進口金額就可能減半減半甚至再減半了，你根本不可能收到那么多錢。 

第二，其他國家也不會傻傻地承受特朗普政府關稅，他們會採取報復措施，也將自己的關稅給加起來，這樣一來，美國的出口也會受到極大影響。作爲全球最大的進口國，若美國开啓高關稅時代，其他國家也都紛紛效仿的話，自第二次世界大战之後开啓的、人類史上最大規模的全球化，也就徹底涼涼了。 

正如1930年《Smoot-Hawley 法案》籤署之後，全世界陷入深度經濟大蕭條一樣，特朗普如果敢加到這么高的關稅，絕對會把整個世界經濟都推入災難性的深淵。大蕭條逼出來了希特勒、墨索裏尼、東條英機，接下來的世界，這一次會出來什么妖魔鬼怪，大家只能自求多福了…… 

第三，哪怕特朗普秉承着，我死後哪管洪水滔天，強硬地就是要徵收這么高的關稅，可是，美國人現在絕大多數日常消費的工業品其實都是靠進口的，包括他們日常的穿和用的商品，甚至包括絕大多數電子產品，都是外國生產的，如果特朗普政府真無差別地給加這么高的關稅，美國國內的通脹率立即就會飆升，美國民衆也會受不了而造反的。 

要知道，特朗普還在競選中吹噓，自己上台能降低通脹呢！ 

第四，關稅在非市場預期的情況下大幅度擡升，只會帶來美國進口和出口行業的崩潰，而這兩個行業的崩潰，意味着全球範圍內信貸的極度緊縮，在當代金融體系中是極爲要命的，很可能帶來美國經濟以及全球經濟的大蕭條； 

第五，全球貿易如果因爲特朗普的高關稅而崩潰，那么，二战以後充當世界貨幣的美元，也就沒啥大的意義了。

正是因爲美國不斷地進口商品，連續幾十年大幅度的貿易逆差，把廢紙造出來的美元換成其他國家真金白銀生產出來的商品，所以才有了美元在全世界的流通地位，如果全球貿易都崩潰了，大家還保留這么高的美元儲備做什么？等着讓特朗普用1個比特幣還账1萬億美元么？

等等，等等，還有很多原因，非特朗普人力之可爲。 

爲了說明關稅暴增的影響，下面我們簡單介紹一下《斯穆特-霍利關稅法案》及其後續影響。

1928年的總統競選中，共和黨候選人胡佛提出，要提高農產品關稅，保護美國農業，這是他的競選承諾。等到胡佛真的上台之後，更加激進的共和黨人Smoot和Hawley，在1929年4月，提起了要將當時進口的20000多種商品加徵關稅的Smoot-Hawley提案。

就這倆貨。

當時的美國，已經當了30多年的全球第一大經濟體，其對外貿易額一直也是全球第一，1929年4月，該提案被提交給美國衆議院，5月28日在衆議院通過，但大多數經濟學家們都相信，該法案很難在參議院通過，即便在參議院通過，也會遭到胡佛總統的否決。 

1929年的美國，盡管經濟增長看似依然強勁，但也面臨經濟衰退的風險，勞動力市場已經开始衰退，政客們开始把矛頭指向國外，隨着時間增加，越來越多的跡象表明，該法案有可能在參議院獲得通過。到了1929年10月，人們得知，該法案很有可能在參議院通過的時候，美國股市立即反應過來了，於10月24日开始了暴跌之路。 

所以，1929年的美股大暴跌，並不是毫無徵兆、莫名其妙爆發的！

不僅如此，當時世界其他主要經濟體政府，得知該法案在衆議院通過之後，抵制活動立即就爆發了，外國政府开始提高對美國產品的關稅。到 1929 年 9 月，胡佛政府已經收到了 23 個貿易夥伴的抗議照會，但這些報復行動的威脅，被美國總統置之不理——我是美國人選舉出來的總統，又不是你們選出來的總統，管你妹啊！ 

1930年3月24日，該法院草案在參議院獲得通過；

1930年6月13-14日，修改後的法案在參衆兩院均獲得通過。 

盡管胡佛本人與經濟學家們一起反對該法案，稱其“惡毒、敲詐和令人討厭”，但他在受到本黨、本內閣和商界領袖的影響後，最終在1930年6月17日，籤署了該法案，由此成爲正式的法律。 

第一次世界大战之後好不容易建立起來的全球貿易體系和經濟秩序，從1930年开始崩塌。 

1930 年 5 月，美國最忠實的貿易夥伴加拿大對 16 種產品徵收新關稅進行報復，德國通過清算建立了貿易體系，隨後，古巴、墨西哥、法國、意大利、西班牙、阿根廷、澳大利亞、新西蘭、瑞士以及所有英聯邦國家都對美國實施了關稅報復。 

一开始，關稅政策似乎給美國制造業帶來了好處，原本依賴於國外供應的工廠、建築合同和工業生產都急劇增加，然而，此時的全球經濟已經緊密聯系在一起，因爲正常的貿易被強行打斷，許多行業都开始出現危機。

出口行業最先崩潰，1929年出口額有 54 億美元，到了1933年，僅剩21億美元，其中，對歐洲的出口從23億美元遽降至1932年的8億美元；

進口行業隨之崩潰，1929年出口額有 44 億美元，到了1933年僅剩15億美元，其中，從歐洲來的進口商品從13億美元遽降至4億美元；

其他行業受到這兩個行業的影響，也开始逐漸陷入深度蕭條，而原本興旺了幾個月的進口替代行業，因爲成本太高整個社會消費不起，也开始陷入深度衰退；

衆多行業的衰退，帶來了無數信貸上的呆账和壞账，這讓美國金融體系信貸开始緊縮，而當時還處於金本位時期，美聯儲還沒今天這么大膽，不敢隨便印鈔，聯邦政府也負責任，所以沒有大規模增加國債，這信貸緊縮陷入自我螺旋之中；

金融體系的信貸緊縮，帶來了各行各業進一步的深度衰退和蕭條；……

就這樣，短短兩年時間，美國經濟總量，就從1929年的1031億美元，暴跌到1931年的758億美元，下跌了近30%。

Smoot和Hawley這倆貨，吹噓說關稅法案能降低失業率，提高美國人的工資，讓美國重新偉大，1930 年《斯姆特-霍利關稅法案》通過時，失業率爲 8%，但新法案實施了1年，1931 年失業率暴增了一倍到 16%，1932-1933 年更是上升到了25%。 

這是美國有史以來失業率的最高水平。 

這還不算完。 

關稅法案之前，美國已經是世界上最重要的貿易對象，而當美國豎起關稅高牆，其他那些嚴重依賴進出口貿易的經濟體也开始崩潰，而經濟的暴跌，帶來了全球的信貸危機。 

全球信貸緊縮之下，無論各國自身降低利率、延期支付債務，還是發放緊急貸款，都變得更加困難，更別說國際之間的了。 

1931年，當奧地利信貸銀行倒閉之時，斯姆特-霍利關稅的全球禍害开始顯現，全球信貸开始緊縮，從美國到英國，從德國到意大利，從日本到西班牙，全球大多數經濟體，幾乎全部陷入經濟大蕭條之中去了…… 

而且，這個大蕭條，一直持續到第二次世界大战結束。 

後面的劇情，大家都老熟悉了。面對經濟大蕭條，各國的民族主義开始崛起，德國納粹、意大利法西斯、日本軍國主義先後在本國獲取了統治地位，並且以战爭作爲解決蕭條的手段，然後，就沒有然後了。 

至於斯穆特和霍利這倆貨，因爲關稅法案的慘烈影響，很快就失去議員資格，然後，兩人很默契地，先後在美國參加第二次世界大战的前夕去世。 

迄今爲止，該法案在美國參議院官網上，被認定爲國會歷史上“最具災難性的行爲”，而Smoot和Hawley，也被人們稱爲美國歷史上最愚蠢的議員，籤署該法案的總統胡佛，本來是持自由貿易經濟理念的胡佛，就這樣被動地成了美國歷史上“最貿易保護主義”的總統。 

接下來我們看看，特朗普的關稅替代所得稅，是打算挑战美國歷史上最愚蠢議員名號么？

或者，至少也挑战一下“最貿易保護主義”的總統？

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